Corruption, money laundering and collusion in Brazil: empirical evidence of bonds between fraudsters and co-offenders at “Lava Jato” Operation

Revista de Contabilidade e Organizações

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Title Corruption, money laundering and collusion in Brazil: empirical evidence of bonds between fraudsters and co-offenders at “Lava Jato” Operation
Corrupção, lavagem de dinheiro e conluio no Brasil: evidências empíricas dos vínculos entre fraudadores e cofraudadores no caso Lava Jato
 
Creator Maragno, Lucas Martins Dias
Knupp, Paulo de Souza
Borba, José Alonso
 
Subject Corruption; Money laundering schemes; Co-offenders; Lava Jato
Corrupção; Lavagem de dinheiro; Cofraudador; Lava Jato
 
Description Este estudo exploratório objetiva compreender os vínculos que conectam cofraudadores em esquemas de corrupção e lavagem de dinheiro presentes na Operação “Lava Jato”. A base de dados foi construída por meio da leitura das denúncias realizadas e documentadas pelo Ministério Público Federal (MPF). Foram identificadas todas as pessoas acusadas pelo MPF e suas características (gênero, idade e experiência anterior ao crime), assim como a natureza dos vínculos entre fraudadores e cofraudadores, o tipo de crime e o papel do acusado no crime. Sinteticamente, os resultados demonstraram que os fraudadores líderes já haviam sido condenados anteriormente e/ou possuíam experiência nas fraudes cometidas. Os resultados demonstraram ainda que os vínculos afetivos estão positivamente relacionados à apropriação indébita, ocultação de provas e “testa de ferro”. Se por um lado, Fee e Murphy (2015) destacaram a natureza dos vínculos entre membros de grupos fraudulentos, nossos achados evoluem e fornecem algumas evidências empíricas dos vínculos funcionais que servem à organização e invariavelmente para os vínculos afetivos.
This exploratory study aims to understand the bonds that connect co-offenders in corruption and money laundering schemes at “Lava Jato” Operation. The database was built by reading the denunciations made by the Federal Public Ministry (MPF). All the accused persons, and their characteristics (gender, age and pre-crime experience) have been identified, as well as the nature of the type of connection between fraudsters and co-offenders, type of crime and role in crime. The results have shown that the leaders are those who have previously been convicted and/or have experience with the frauds. Regarding the nature of the bonds, the results highlighted that the affective bonds are positively related to misappropriation, concealment of evidence and being a straw man. In one hand, Fee and Murphy (2015) have highlighted the nature of the bonds between members of fraudulent groups, our findings evolve and provide some empirical evidence for the organization-serving functional bonds and invariably for affective bonds.
 
Publisher Universidade de São Paulo. Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade de Ribeirão Preto
 
Date 2019-11-28
 
Type info:eu-repo/semantics/article
info:eu-repo/semantics/publishedVersion
 
Format application/pdf
application/pdf
application/xml
 
Identifier http://www.revistas.usp.br/rco/article/view/158510
10.11606/issn.1982-6486.rco.2019.158510
 
Source Revista de Contabilidade e Organizações; v. 13 (2019); 5-18
Revista de Contabilidade e Organizações; Vol 13 (2019); 5-18
Revista de Contabilidade e Organizações; Vol. 13 (2019); 5-18
1982-6486
 
Language por
eng
 
Relation http://www.revistas.usp.br/rco/article/view/158510/157718
http://www.revistas.usp.br/rco/article/view/158510/160668
http://www.revistas.usp.br/rco/article/view/158510/158044
 
Rights Copyright (c) 2019 Revista de Contabilidade e Organizações
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0
 

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